Programa Superior en fiscalidad empresarial, 4ª edición

PRESENTACIÓN

Actualmente la fiscalidad juega un papel cada vez más relevante en el entorno económico en el que vivimos, habiéndose convertido en un elemento clave a considerar dentro del área económico-financiera de una empresa.

La creciente complejidad de los impuestos aplicables, unido a su constante modificación y evolución, hacen que tener unos conocimientos básicos y actualizados fiscales sea una obligación para cualquier directivo o empresario, no sólo por sus implicaciones en la mayoría de las decisiones estratégicas de las empresas sino por la necesidad de anticipar riesgos o detectar posibles oportunidades en la materia.

OBJETIVOS

El presente programa, impartido por profesionales de reconocido prestigio del ámbito aragonés y nacional, pretende dotar al asistente de los conocimientos fiscales estratégicos que le posibiliten la detección de posibles impactos fiscales en la operativa habitual o extraordinaria de la empresa, y la identificación de las posibilidades previstas en la normativa para la reducción de la carga fiscal.

DIRIGIDO A

• Directores y controllers financieros.
• Profesionales del departamento financiero o contable.
• Directivos responsables de otras áreas de negocio (desarrollo, negocio, comercial, etc.).
• Miembros de consejos de administración o empresarios.

METODOLOGÍA

El programa se ha organizado a través de sesiones cortas, enfocadas a la práctica real de las empresas, y mediante exposiciones claras, con el objetivo de facilitar una mejor comprensión y entendimiento de la materia.

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PROGRAMA

MODULO 1. INTRODUCCIÓN A LA FISCALIDAD. Juan José Castillo (Solvia Servicios Inmobiliarios). 26/09/2024 (9:30 a 11:00 h)

• Introducción.
• Sistema fiscal español. Contexto. Horizonte.
• Marco general. Fuentes del derecho aplicables.
• La relación con la Administración tributaria.
• Impuestos de aplicación en la empresa.

MODULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I. Pablo Moliné (DELOITTE LEGAL). 26/09/2024 (11:00 a 13:00 h; 14:30 a 16:30 h)

• Introducción.
• Naturaleza. Hecho imponible. Contribuyentes.
• Base imponible. Ajustes fiscales.
• Periodo impositivo. Devengo. Deuda tributaria.

MODULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II.  Pablo Moliné (DELOITTE LEGAL)  03/10/2024  (9:30 a 13:00 h; 14:00 a 14:30 h)

• Contabilización del impuesto.
• Posibilidades de optimización fiscal: Régimen de consolidación fiscal, Amortizaciones, Reserva de capitalización, Deducciones y bonificaciones, Otros.
• Recomendaciones.

 MODULO 3. OPERACIONES VINCULADAS. Josep Serrano (DELOITTE LEGAL). 03/10/2024 (14:30 a 16:30 h)

• Introducción a los precios de transferencia y su relevancia en el mundo empresarial.
• Conceptos básicos de precios de transferencia.
• Principales modelos de retribución de entidades dentro de los grupos empresariales. – Distribución. Fabricación. Intangibles. Operaciones financieras. Otros.
• Casos prácticos. 

MODULO 4. EL IRPF DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA EMPRESA. Javier Echávarri (MAIO LEGAL). 10/10/2024  (9:30 a 13:00 h; 14:30 a 16:30 h)

• Aspectos generales.
• La retribución fija y variable.
• Políticas de retribución flexible.
• Beneficios fiscales aplicables a los trabajadores expatriados. – Exención artículo 7.p LIRPF Vs régimen de excesos.
• Beneficios fiscales aplicables a los trabajadores impatriados.

MODULO 5. ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES. Pablo Renieblas (DELOITTE LEGAL). 17/10/2024 (9:30 a 13:00 h; 14:30 a 16:30 h)

• Aduanas, impacto en el comercio Internacional. – Origen de las mercancías e impacto en los costes.  Valor en aduana y precios de transferencia.  Flujos logísticos y ahorros a obtener por una compañía.
• Fiscalidad energética y medio ambiental e impacto en los negocios. Decisiones a tomar por una compañía).
• La nueva fiscalidad medio ambiental (especial referencia al nuevo impuesto al plástico).

MODULO 6. FISCALIDAD INTERNACIONAL. Pablo García (GARRIGUES). 24/10/2024 (9:30 a 13:00 h; 14:30 a 16:30 h)

• Funcionamiento del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR).
• Convenios para evitar la doble imposición. – Concepto de Establecimiento Permanente. Principales tipos de rentas.
• Aproximación a la doble imposición internacional y su eliminación. – Método de exención. Método de imputación.
• Planificación fiscal internacional.

 MODULO 7. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (PARTE I). Paloma Larroy (LACASA ABOGADOS). 29/10/2024 (9:30 a 13:00 h; 14:30 a 16:30 h)

• Aspectos generales. Entrega de bienes y prestaciones de servicios. Autoconsumos.
• Operaciones no sujetas y exentas. Lugar de realización.
• Base imponible. Sujetos pasivos.
• Repercusión. Tipo impositivo. Deducciones y devoluciones. Rectificación cuotas repercutidas / deducidas.
• Gestión del IVA. Obligaciones formales. El Suministro Inmediato de Información (SII).
• Posibilidades de optimización fiscal y recomendaciones.

MODULO 8. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (PARTE II). Fernando Matesanz (SPANISH VAT SERVICES). 07/11/2024 (9:30 a 13:00 h; 14:30 a 16:30 h)

• Operaciones intracomunitarias. Entregas, adquisiciones intracomunitarias y operaciones asimiladas
• Ventas en cadena
• Operaciones triangulares
• Ventas en consigna
• Operaciones de comercio exterior. Exportaciones e importaciones
• Posibilidades de optimización fiscal y recomendaciones.

 MODULO 9. PROCESOS DE REORGANIZACIÓN EMPRESARIAL Y COMPRAVENTA DE EMPRESAS. Christian Vergara (PWC). 14/11/2024 (9:30 a 13:00 h; 14:30 a 15:30 h)

• – Tipología de operaciones. Régimen de neutralidad fiscal. Contextos de desinversión.
• Contratos de compraventa. – Manifestaciones y garantías fiscales. Indemnidades fiscales. Límites a la responsabilidad y mecanismos de resarcimiento efectivo.
• Aproximación a la transacción. – Fases, generación de valor y papel del equipo directivo.
• Procesos de revisión fiscal. – Due Diligence. Asistencia fiscal en venta. Diagnostico fiscal. Identificación de activos fiscales y gestión del riesgo. Coberturas contractuales y seguros de W&I.
• Financiación de adquisiciones y reestructuraciones de deuda.

MODULO 10. IMPUESTOS AUTONÓMICOS Y LOCALES. María Fernández Letamendi (PWC). 14/11/2024  (15:30 a 17:30 h)

• Marco general.
• El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
• El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.
• El Impuesto sobre Actividades Económicas.
• El impuesto sobre Bienes Inmuebles.
• Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana. Estado actual del impuesto. Vías de recuperación

MODULO 11. FISCALIDAD INMOBILIARIA. Jaime Navarro (DKV SEGUROS). 21/11/2024  (9:30 a 13:30 h)

Análisis transversal de la fiscalidad inmobiliaria en contrato de compraventa tipo.

• Tributación indirecta, Impuesto sobre el Valor Añadido o Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados de las diferentes operaciones.
• Tributación sobre no residentes.
• Tributos locales: Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana e Impuesto sobre Bienes Inmuebles.

MODULO 12. PLANIFICACIÓN EMPRESA FAMILIAR. Ramón Gómez (GARRIGUES). 21/11/2024 (14:30 a 18:30 h)

• Introducción a la empresa familiar.
• Principales impactos fiscales de la tenencia y transmisión de las empresas familiares.
• Estructuras societarias de las empresas familiares. Algunas reflexiones e impactos fiscales.

MODULO 13. LOS PROCESOS DE COMPROBACIÓN E INSPECCIÓN. Javier Echávarri (MAIO LEGAL). 28/11/2024 (9:30 a 13:00 h; 14:30 a 15:30 h)

• Introducción a los procedimientos tributarios. Gestión, recaudación e inspección tributaria.
• Los recursos y reclamaciones en vía administrativa y judicial.
• La inspección tributaria. – Como afrontar un proceso de inspección. Derechos y límites.

SESIÓN DE CLAUSURA: VISIÓN ESTRATÉGICA DE LA FISCALIDAD DESDE LA DIRECCIÓN FINANCIERA. Fernando Andolz (ICT IBÉRICA). 28/11/2024  (15:30 a 16:30 h)

FORMADORES

COORDINADOR ACADÉMICO

Carlos San Miguel (socio en SMBE LEGAL) LinkedIn

Licenciado en Derecho por la Universidad de Zaragoza. Máster en asesoría fiscal por la Universidad de Navarra. Asesor fiscal y abogado ejerciente del Real e Ilustre Colegio de Abogados de Zaragoza.

Previamente desarrolló la profesión durante 12 años en el área de fiscal de Deloitte Legal. Cuenta con una amplia experiencia en el asesoramiento fiscal a empresas y grupos nacionales e internaciones en todo tipo de cuestiones de índole tributario. Coautor de diversas ediciones del Libro Jurisprudencia Práctica Tributaria de la Editorial CISS.

Colaborador como docente en la Universidad de Zaragoza y en el máster en asesoramiento fiscal de Integra. Ha participado como ponente en conferencias sobre aspectos de índole tributario organizadas por instituciones tales como la Asociación para el progreso y la dirección (APD), la Cámara de Comercio, Confederación Española de la Pequeña y Mediana Empresa (CEPYME), Ibercaja, etc.

EQUIPO DOCENTE

Fernando Andolz (director financiero en Industrie Cartarie Tronchetti Ibérica, S.L.U. -ICT Ibérica-) LinkedIn

Licenciado en Ciencias Económicas por la Universidad de Zaragoza. Postgrado en Dirección Financiera por CAI Asesoría Financiera. Advance Management Program/Executive Education por el Instituto de Empresa.

Con una experiencia acumulada de más de 25 años en compañías multinacionales, ha desarrollado su profesión durante los últimos 16 años en ICT Ibérica, empresa papelera perteneciente al grupo italiano ICT, donde ha participado desde los inicios en el proyecto de implantación y su posterior desarrollo de la compañía en España. Experto en el área administrativo financiera y de control de gestión con sólidos conocimientos en los ámbitos laboral, fiscal y energético.

Se trata de un profesional con grandes capacidades de liderazgo, gestión de equipos de trabajo multidisciplinares, dotes de negociación aplicada a diferentes niveles de interlocución e implicación en la gestión y el desarrollo de grandes proyectos.

Ha sido galardonado en 5 ocasiones como uno de los 100 mejores Directores Financieros de España por la revista Actualidad Económica, en colaboración con la firma KPMG, en las 10 ediciones en las que se vienen otorgando estos reconocimientos.

Juan José Castillo (Registral Services, Tax & Administrative Proceedings Specialist en Solvia Servicios Inmobiliarios). LinkedIn

Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Autónoma de Madrid, con amplia experiencia como responsable corporativo del área fiscal, sucesivamente en tres grupos españoles: Amper, multinacional cotizada del sector de las telecomunicaciones (durante 7 años), Unión Fenosa Soluziona, antigua multinacional de servicios profesionales especializado en Utilities (3 años), e Ibercaja, banco y grupo financiero con implantación nacional (18 años).

Previamente, trabajó como auditor y asesor fiscal en Arthur Andersen (hoy Deloitte y Garrigues, respectivamente). En la actualidad, gestiona cuestiones fiscales en Solvia, del sector de servicios inmobiliarios.

Ha sido miembro de la Comisión Fiscal de CEOE y de la Comisión Fiscal de CECA, y es autor de artículos y reseñas de novedades tributarias, así como formador y ponente en seminarios y cursos.

Javier Echávarri (Director de MAIO Legal en Zaragoza). LinkedIn

Licenciado en Derecho por la Universidad de Navarra. Máster en Asesoría Jurídica de Empresas (L.L.M.) por el Instituto de Empresa – IE. Letrado en ejercicio colegiado en el Real e Ilustre Colegio de Abogados de Zaragoza.

Abogado especializado en derecho tributario, con más de 25 años de ejercicio profesional, presta asesoramiento recurrente en materia de impuestos a un importante número de grupos empresariales con presencia en los sectores industrial, biotecnológico, de inversión y servicios. Su experiencia y áreas de práctica incluye el asesoramiento en la tributación de empresas en sus diversas actividades, la planificación jurídica y tributaria de reorganizaciones empresariales, fusiones y adquisiciones; grupos consolidados, tributación internacional y la defensa ante la administración tributaria en todas las instancias (administrativa, inspecciones, económico-administrativa y contenciosa).

María Fernández (asociada en PWC). LinkedIn

Licenciada en Derecho por la Universidad de Zaragoza. Máster en Asesoría Fiscal por el Instituto Superior de Derecho y Economía (ISDE). Abogada del Ilustre Colegio de Abogados de Madrid.

Con cinco años de experiencia empezó desarrollando su carrera profesional en el área de precios de transferencia de una importante firma de servicios internacional. Actualmente y desde los últimos 3 años, desarrolla su carrera en PwC en el área fiscal de reestructuraciones y compraventa de empresas compaginándolo con el asesoramiento recurrente en materia fiscal de entidades localizadas en Aragón. De manera puntual, colabora en la newsletter de PwC haciéndose eco de novedosas cuestiones tributarias que son relevantes para el obligado tributario.

Pablo Andrés García (socio del departamento de Fiscalidad Internacional de la oficina de Barcelona de Garrigues). LinkedIn

Licenciado en Derecho y Administración y Dirección de Empresa por la Universidad Pompeu Fabra de Barcelona.
Presta asesoramiento fiscal a grupos empresariales españoles en sus procesos de internacionalización y a inversores extranjeros, tanto industriales como financieros, en el marco de su implantación o inversión en España.

Ha intervenido en numerosas operaciones de M&A. Así como, en operaciones inmobiliarias acometidas por inversores extranjeros en España.

Asesora de forma recurrente en materia fiscal a grupos multinacionales con presencia en España y grupos nacionales en el contexto de sus actividades empresariales.

Es profesor asociado de la Escuela Superior de Comercio Internacional de Barcelona (ESCI) desde 2012 y del Instituto Químico de Sarrià desde 2013, impartiendo clases derecho fiscal.
Es miembro del Colegio de Abogados de Barcelona.

Ramón Gómez (socio de la oficina de Zaragoza de Garrigues) LinkedIn

Licenciado en Derecho y Administración de empresas. Miembro del Real e Ilustre Colegio de abogados de Zaragoza y del Colegio de Economistas de Aragón. Pertenece a los grupos de especialización de Empresa Familiar y de Fusiones y Adquisiciones.

Cuenta con una dilatada experiencia en el asesoramiento en materia sucesoria de empresas familiares y en la preparación de protocolos y pactos familiares. Ha participado en la planificación y ejecución de procesos de venta de compañías, asesorando en la transmisión y, posteriormente, en la estructura de tenencia del patrimonio recibido por los vendedores. Ha intervenido en multitud de operaciones de reestructuración patrimonial orientadas a la consecución de los objetivos empresariales y familiares de los socios, analizando sus impactos desde el punto de vista Tributario y, en particular, en el cumplimiento de los requisitos para la aplicación del Régimen de Empresa Familiar.

Ha participado en conferencias relacionadas con la problemática de la Empresa Familiar y las novedades Tributarias.

Paloma Larroy (socia en Lacasa Abogados). LinkedIn

Licenciada en Derecho por la Universidad de Zaragoza y Máster Universitario en Derecho de Empresa por la Universidad de Navarra. Abogada en ejercicio colegiada en el Real e Ilustre Colegio de Abogados de Zaragoza.

Especializada en Derecho Tributario, y con más de 20 años de ejercicio profesional, cuenta con una amplia experiencia en el asesoramiento a empresas y grupos de diversos sectores, entidades del sector público y personas físicas en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, así como en procedimientos de comprobación o inspección tributaria y en la tramitación de recursos administrativos y contencioso-administrativos en esta materia. Asimismo, ha intervenido en procesos de expansión internacional, reestructuración y adquisiciones y transmisiones de negocios, colaborando en la planificación tributaria de los mismos.
Ha participado como ponente en diversas conferencias sobre novedades tributarias. Asimismo, ha sido profesora en el Máster en Abogacía de la Universidad San Jorge.

Fernando Matesanz (Director de la firma Spanish VAT Services Asesores). LinkedIn

Licenciado en Derecho por la Universidad San Pablo – CEU de Madrid y diplomado en Derecho de la Unión Europea por la FH – Pforzheim (Alemania). Cuenta con un Máster en asesoramiento fiscal de empresas (LL.M) por el IE Business School.
Director de la firma Spanish VAT Services Asesores, despacho dedicado en exclusiva a prestar servicios de asesoramiento en materia de IVA, tanto en el mercado español como en el europeo. Cuenta 20 años de experiencia en el asesoramiento a todo tipo de compañías en ámbito de la imposición indirecta.

Fernando es Presidente de la Fundación Madrid VAT Forum y miembro de la Junta Directiva de la International VAT Association. También es miembro del EU VAT Forum, uno de los grupos de expertos en el IVA que asesoran a la Comisión Europea y a otras instituciones comunitarias sobre imposición indirecta.
Es profesor de IVA en la Universidad Pontificia de Comillas y otras instituciones nacionales e internacionales. Ha sido reconocido como abogado líder en España en el ámbito del IVA por la guía Chambers and Partners desde el año 2017.

Pablo Moliné (Asociado Senior del departamento de fiscalidad de Deloitte Legal). LinkedIn

Graduado en Derecho y en Administración y Dirección de Empresas por la Universas de Zaragoza. Master universitario en Abogacía y Práctica Jurídica por la Universidad Internacional de Valencia. Abogado en ejercicio del Ilustre Colegio de la Abogacía de Barcelona (ICAB).

Con más de 6 años de experiencia en Deloitte Legal en el departamento de fiscalidad de empresas, Pablo presta servicios de asesoramiento fiscal recurrente a grupos multinacionales por sus actividades en España, servicios de asesoramiento fiscal en procesos de revisión de políticas fiscales y procedimientos internos así como asesoramiento fiscal en procesos de fusiones y adquisiciones (Due Diligences de compra o de venta, reestructuraciones fiscales, etc).

Adicionalmente es coautor de diversas ediciones del Libro Jurisprudencia Práctica Tributaria de la Editorial CISS.

Jaime Navarro (director de asesoría fiscal en grupo DKV). LinkedIn

Licenciado en Derecho por la Universidad de Zaragoza, Máster de Asesoría Jurídica de Empresas por IE Law School y PDD del IESE.

Asesor fiscal con más de 15 años de experiencia, acumulada en despacho profesional y en empresas de sectores inmobiliario, financiero y de seguros. Fue director del departamento fiscal de Sareb entre 2015 y 2019. Ha publicado artículos en prensa de temática tributaria y cuenta con una amplia experiencia como ponente y profesor en distintas Escuelas de Negocios.

Pablo Renieblas (socio en el área de IVA, Aduanas e Impuestos Especiales de Deloitte). LinkedIn

Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad Autónoma de Madrid. Inspector de Hacienda del Estado (excedente), desde marzo de 1998. Máster Experto en Fiscalidad Internacional organizado por el Instituto de Estudios Fiscales. Máster Experto en Fiscalidad Aduanera organizado por el Instituto de Estudios Fiscales.

Entre 1998 y 2015, ha ocupado diversos puestos de responsabilidad en la Administración de la Hacienda Pública como, entre otros, el de Subdirector General de Impuestos Especiales y de Tributos sobre el Comercio Exterior en la Dirección General de Tributos, Jefe de la Oficina Técnica de la Dependencia Regional de Aduanas e IIEE de Madrid, Inspector Coordinador de expedientes en el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales y Administrador Adjunto en la Aduana de Madrid-Barajas. A su vez ha participado de forma habitual de reuniones de alto nivel (comités) y en grupos de trabajo en el seno de la Comisión Europea tanto en el ámbito Aduanero como de los Impuestos Especiales, así como en diversas reuniones de la OCDE en materia de Impuestos Medio Ambientales. Pablo trabaja activamente en el Centro de Excelencia de Aduanas e Impuestos Especiales (COE GTA) sito en Bélgica en operaciones internacionales, siendo miembro de su comité de Dirección.

Experiencia docente durante 20 años en diversos master y cursos impartidos tanto a nivel de posgrado como para profesionales del sector.

Josep Serrano (socio en Deloitte). LinkedIn

Licenciado en Economía por la Universidad de Barcelona. Miembro del Colegio de Economistas de Barcelona.

Ha asesorado a diferentes clientes sobre las implicaciones de proyectos suyos en diferentes países tanto de Europa Occidental como de Europa Oriental, Magreb, Latinoamérica, Sudeste Asiático, etc. Ello hace que posea un gran conocimiento de la normativa fiscal de otros países, así como de la normativa española relevante relacionada con proyectos de internacionalización. También ha asesorado frecuentemente a clientes extranjeros (tanto corporativos como grandes patrimonios) de cara a estructurar sus inversiones en España. Ha participado en proyectos de reestructuración societaria y operativa dentro de grupos multinacionales. Así, por ejemplo, en proyectos de explotación separada de los intangibles atinentes a su negocio, valorando las implicaciones a nivel fiscal y de precios de transferencia. Ha participado en números procesos de inspección, especialmente dentro del área de precios de transferencia y fiscalidad internacional. Tiene gran experiencia en los aspectos de tributación internacional y de precios de transferencia asociados a diferentes sectores empresariales (asegurador, farmacéutico, infraestructuras, etc.).

Christian Vegara (socio del departamento de Private Equity/M&A Tax en PwC) LinkedIn

Licenciado en Derecho y Master en Asesoría Fiscal por la Universidad de Navarra y LLM en Global Business Law por La Trobe University (Melbourne).

Christian trabaja principalmente para capital riesgo internacional y local, así como grandes grupos industriales en contextos de expansión corporativa. Sus funciones abarcan todo el recorrido transaccional, así como las diferentes formas de reestructuración.

En el ámbito académico ha colaborado como formador en programas del Centro de Estudios Financieros (Fiscalidad Inmobiliaria) y ESADE (formación de post-grado ESADE-PwC).

MATRÍCULA: 2.280 EUROS*

Empresa*: Matrícula bonificada a través de Fundae hasta un máximo de 767 euros.

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